Als Rechtsanwältin/Steuerberaterin und Fachberaterin für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) habe ich mich auf die Bearbeitung von erblichen und erbschaftsteuerlichen Sachverhalten spezialisiert. In diesen Bereichen biete ich folgende Leistungen an:
1. Betriebliche Nachfolgeplanung
- Unternehmensnachfolge
- Ermittlung des Wertes des Unternehmens auf Grundlage des vereinfachten Ertragswertverfahren
- Prüfung der ertragsteuerlichen und erbschaftsteuerlichen Folgen der Nachfolge
- Prüfung der Anwendbarkeit der Verschonungsregelungen (§§ 13a, 13b ErbStG)
- Ermittlung des “schädlichen” Verwaltungsvermögens und Prüfung der Gestaltungsmöglichkeiten zur Senkung des Verwaltungsvermögens
- Erstellung von Feststellungserklärungen zur Feststellung des Wertes der Anteile an Kapitalgesellschaften oder Personengesellschaften für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Erstellung von Feststellungserklärungen zur Feststellung der Grundbesitzwerte für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Erstellung von Schenkung-/oder Erbschaftsteuererklärungen
- Durchführung von Einspruch- und Klageverfahren
- Unternehmertestament
- Beratung und Gestaltung eines Unternehmertestamentes unter Berücksichtigung der gesellschaftsrechtlichen, familienrechtlichen und steuerlichen Implikationen
- Notfallplan
- Gestaltung eines Notfallplans mit allen dazugehörigen Unterlagen
- Gesellschaftsrechtliche Nachfolgeklauseln
- Prüfung und Anpassung der gesellschaftsrechtlichen Nachfolgeklauseln an die letztwillige Verfügung des Unternehmers
2. Private Nachfolgeplanung
- Vorweggenommene Erbfolge
- Beratung und Vorbereitung von Schenkungsverträgen und damit im Zusammenhang stehenden Pflichtteilsverzichtsverträgen
- Bestellung von Nießbrauchs- und Wohnrechten bei Grundstücksübertragungsverträgen unter Berücksichtigung der Rückgriffsmöglichkeit von Sozialversicherungsträgern
- Erstellung von Schenkungsteuererklärungen
- Testamentsgestaltung
- Beratung und Entwurf von einseitigen und gemeinschaftlichen Testamenten sowie Erbverträgen unter Beachtung der Wünsche des Erblassers
- Pflichtteilsrecht
- Ermittlung des Kreises der Pflichtteilsberechtigten
- Berechnung der Höhe des Pflichtteils- und Pflichtteilsergänzungsanspruchs unter Berücksichtigung von Schenkungen des Erblassers
- Geltendmachung und Abwehr von Pflichtteils- und Pflichtteilsergänzungsansprüchen
- Berechnung der Folgen der Anrechnung und Ausgleichung bei empfangenen Vorerwerben
- Testamentsvollstreckung
- Übernahme der Aufgabe der Testamentsvollstreckung
- Bestellung eines Testamentsvollstreckers im Rahmen der letztwilligen Verfügung
- Durchsetzung des Anspruchs auf Erstellung eines Nachlassverzeichnisses und Rechnungslegung
- Prüfung der ordnungsmäßigen Verwaltung durch den Testamentsvollstrecker